При принятии решений в сфере подготовки минерально-сырьевой базы добычи углеводородного сырья важную роль играет обоснование экономической эффективности планируемых геологоразведочных работ (ГРР). Решения об инвестировании в разведку и освоение объектов углеводородного сырья (финансирование ГРР для подготовки запасов на нефтеносных объектах, разведка и освоение выявленных месторождений, покупка лицензионных участков и др.) принимаются на основе результатов геолого-экономической и стоимостной оценки этих объектов.
Как правило, при решении выше перечисленной задачи задействованы соответствующие службы основных уровней вертикально-интегрированного нефтегазодобывающего предприятия (ВНП), в том числе:
- центральный аппарат;
- региональные нефтегазодобывающие объединения (РНО);
- территориально-производственные предприятия (ТПП).
Поэтому, для обеспечения обоснованности, оптимальности и согласованности решений на каждом из уровней управления ВНП, необходимо использовать единую технологию эффективного финансового планирования и управления геологоразведочными работами. Такая технология может базироваться только на основе комплексного использования современных информационно-аналитических систем.
Подобная комплексная компьютерная технология (ККТ) была создана и внедрена на ряде нефтедобывающих предприятий, как постоянно-действующая система экономического обоснования управленческих решений в области подготовки сырьевой базы.
Основу этой системы составляют программный комплекс “Стратегия”, корпоративный ГИС-проект и типовое внутрифирменное положение об организации процесса обоснования эффективности планируемых ГРР. Общая структура постоянно-действующей системы экономического обоснования управленческих решений в области подготовки сырьевой базы приведена на рисунке.
Система позволяет оценить экономическую эффективность следующих типов управленческих решений:
- проведение сейсморазведочных работ 2Д;
- проведение сейсморазведочных работ 3Д;
- бурение поисковых скважин;
- бурение разведочных скважин;
- приобретение лицензии на право пользования участком недр.
Организация процесса обоснования эффективности планируемых ГРР
Для организации работы с постоянно действующей системой обоснования управленческих решений разработано типовое внутрифирменное положения об экономической оценке инвестиционных проектов в сфере геологоразведочных работ.
Цель разработки типового внутрифирменного положения – создание нормативных материалов, регламентирующих все аспекты использования комплексной компьютерной технологии, в центральном аппарате ВНП, региональных нефтегазодобывающих подразделениях и его территориально-производственных предприятиях. Оно включает порядок подготовки программы ГРР на перспективу на основе оценки ее экономической эффективности, в том числе порядок подготовки и корректировки исходной информации, проведения расчетов, анализа результатов, а также последовательность оценки эффективности и утверждения программы ГРР в структурных подразделениях ВНП, РНО и ТПП.
Внутрифирменное положение определяет порядок проведения и содержание стоимостной оценки запасов и ресурсов углеводородного сырья объектов проведения геологоразведочных работ, а также методику определения экономической эффективности инвестиционных проектов в сфере геологоразведочных работ на основании результатов стоимостной оценки.
Результаты экономической эффективности используются менеджментом и акционерами предприятий для выбора наиболее перспективных направлений геологоразведоч¬ных работ и подготовки сырьевой базы, в том числе для обоснования целесообразности проведения поисковых работ на пер¬спективных структурах и площадях.
Основные понятия и определения, используемые в типовом положении о проведении стоимостной оценки, означают следующее:
- Инвестициями в сфере геологоразведочных работ на нефть и газ являются затраты на проведение сейсморазведки, бурение поисковых и разведочных скважин, а также другие виды работ, направленных на изучение объектов углеводородного сырья и подготовку на них запасов промышленных категорий. Под инвестиционным проектом понимается направление средств на изучение и подготовку запасов углеводородного сырья на объекте с целью его дальнейшей разработки и получения дохода.
- Экономическая эффективность инвестиционных проектов согласно данному положению определяется на основе результатов стоимостной оценки объектов углеводородного сырья, которые могут быть открыты и подготовлены для разработки в результате соответствующих геологоразведочных работ.
- Объектами стоимостной оценки являются запасы и ресурсы, для поиска и разведки которых планируется проведение геологоразведочных работ, в том числе:
- запасы открытых месторождений (залежей), находящиеся в разведке;
- перспективные ресурсы участков недр;
- прогнозные ресурсы участков недр.
- Дисконтирование денежных потоков – приведение разновременных (относящихся к разным шагам расчета) значений денежных потоков к их ценности на определенный момент времени (называемый моментом приведения). Основным экономическим нормативом, используемым при дисконтировании, является норма дисконта (другие названия – ставка дисконтирования, Discount Rate), выражаемая в долях единицы или в процентах в год.
- Чистый дисконтированный доход (другие названия – ЧДД, интегральный эффект, чистая текущая стоимость, чистая приведенная стоимость, Net Present Value, NPV) – накопленный дисконтированный эффект (величина, полученная дисконтированием разницы между годовыми притоками и оттоками реальных денег) за расчетный период.
- Стоимостная оценка – ожидаемая величина чистого дисконтированного дохода, который может быть получен в результате разработки оцениваемых запасов и ресурсов углеводородного сырья.
- Рентабельный срок (безубыточный период) – период до момента, начиная с которого чистый недисконтированный доход (сальдо денежного потока) принимает только отрицательные значения.
- Абсолютная стоимость запасов и ресурсов углеводородного сырья – абсолютная величина стоимостной оценки запасов и ресурсов за рентабельный срок разработки.
- Удельная стоимость запасов и ресурсов углеводородного сырья – стоимостная оценка в расчете на тонну накопленной добычи за рентабельный срок разработки.
- Стоимость запасов и ресурсов участка недр – суммарная стоимость запасов и ресурсов объектов углеводородного сырья, расположенных в пределах участка и имеющих положительную стоимостную оценку.
- Вероятностная стоимостная оценка – оценка, выполненная с учетом неопределенности исходных данных и рисков.
- Риски – вероятность получения убытков инвестором в результате отклонения реальных геолого-промысловых параметров объекта оценки и экономических условий его освоения от ожидаемых.
- Инфляция – рост общего уровня цен и издержек, сопровождающийся потерей покупательной способности денежной единицы государства.
Программа геологоразведочных работ разрабатывается ежегодно с учетом необходимого прироста запасов нефти и газа, результатов работ в предшествующем периоде, экономических критериев и финансовых возможностей компании. Разработка программы проводится геологическими подразделениями компании с использованием оперативных данных, полученных в отделах разработки, капитального строительства, экономики и финансов.
У нас представлена схема взаимодействия подразделений ВНП в процессе проведения оценки экономической эффективности ГРР и подготовки программы на предстоящий год с использованием рассматриваемой системы. Данная схема применима при развитии сырьевой базы нефтяной и газовой промышленности в нефтегазодобывающих регионах и регионах нового освоения для оценки эффективности планирования ГРР, проводимых за счет государственного бюджета.
Процесс разработки программы ГРР включает следующие этапы:
- Выработка на уровне центрального аппарата ВНП и доведение до РНО следующих показателей::
- целевых установок компании в области подготовки минерально-сырьевой базы добычи углеводородов,
- цен реализации продукции компанией на внешнем и внутреннем рынках,
- экономических критериев, отражающих приемлемую для компании эффективность инвестиционных проектов (срок окупаемости, внутренняя норма р
- ентабельности, ставка дисконтирования и др.),
- объема ассигнований, выделенного на подготовку запасов на предстоящий год.
- Разработка отделом лицензирования и геологоразведочных работ (ОЛиГРР) и отделом инвестиционных проектов и программ регионального нефтегазодобывающего объединения основных показателей ГРР на перспективу по ТПП:
- ориентировочного прироста запасов углеводородов по предприятиям,
- объема ассигнований на подготовку запасов по предприятиям.
- Выбор геологическими подразделениями территориально-производственных предприятий объектов для проведения ГРР и оценки экономической эффективности их освоения.
- Подготовка соответствующими подразделениями ТПП исходных данных для проведения расчетов:
- геолого-промысловых параметров объектов (объем и изученность запасов и ресурсов, глубина и дебиты скважин, возможный темп отбора запасов и пр.);
- нормативов для расчета затрат (стоимость ГРР, эксплуатационного бурения и обустройства, нормативы текущих издержек на разработку и пр.);
параметров налогообложения на местном уровне.
- Расчет геологическими подразделениями ТПП прогнозных показателей эффективности проведения ГРР на выбранных объектах с помощью ПК «Стратегия». Оформление выходных форм и экспресс-отчетов по объектам ГРР. Анализ результатов оценки. Формирование программы ГРР по предприятиям.
Рассмотрение предложенных программ ГРР отделом ОЛиГРР регионального нефтегазодобывающего объединения. Анализ, ранжировка и отбор наиболее эффективных проектов. Формирование программы ГРР по региональному нефтегазодобывающему объединению в рамках выделенного бюджета на подготовку сырьевой базы. - Рассмотрение и утверждение программы геологоразведочных работ на предстоящий год в центральном аппарате ВНП.
Расчеты по оценке эффективности разрабатываемой программы ГРР проводятся ежегодно. Период оценки охватывает первую половину года, предшествующему году реализации программы. Во второй половине года возможны уточнения и корректировка программы по согласованию с участниками ее формирования.
Рекомендации по использованию
Применение, описанной выше комплексной компьютерной технологии, способствует повышению эффективности внедрения и использования современных информационных технологий в ВНП, а наличие постоянно-действующей системы позволяет предприятию значительно повысить оперативность и достоверность расчетов и наиболее целесообразным образом распорядиться средствами, направляемыми на развитие минерально-сырьевой базы.